Diploma de Especialización de Sistema Tributario

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El diploma de especialización en Sistema tributario proporciona un conocimiento avanzado, completo y sistemático de los aspectos tanto sustantivos como procedimentales de la fiscalidad, desde una perspectiva eminentemente práctica y especializada, poniendo énfasis en el uso de las tecnologías de la información y la comunicación en las relaciones de las administraciones tributarias y los contribuyentes.
Por lo tanto, este diploma de especialización tiene por objeto la formación de profesionales que desean especializarse o actualizarse en el tema de los principales impuestos y los procedimientos tributarios y adquirir una alta capacitación, tanto teórica como práctica, para enfrentarse a los retos de índole fiscal existentes en nuestra sociedad.
El titulado en el diploma de especialización de Sistema tributario tiene que ser capaz de asesorar fiscalmente a empresas, particulares, administraciones y entidades sin finalidad lucrativa, tanto a nivel de la información y asistencia como en el de la representación de los contribuyentes en sus relaciones con las administraciones tributarias.

El diploma de especialización de Sistema Tributario tiene una duración de un curso académico, distribuido en dos semestres, con una carga total de 30 créditos ECTS.
Las asignaturas que conforman el programa son las siguientes:
Semestre 1
Procedimientos de gestión e inspección tributarias (5 créditos ECTS)

• Principios generales de la aplicación de los tributos
• Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos
• Procedimientos de gestión tributaria
• Procedimiento de inspección tributaria

Procedimientos de recaudación, revisión y sancionador (4 créditos ECTS)

• Procedimiento de recaudación tributaria
• Procedimientos de revisión tributaria
• Procedimiento sancionador tributario

Impuesto sobre el valor añadido e impuestos especiales (6 créditos ECTS)

• Aspectos generales del IVA y hecho imponible en operaciones interiores
• Hecho imponible del IVA en operaciones exteriores y exenciones
• Obligados tributarios, repercusión, base imponible y tipo de gravamen del IVA
• Deducciones de la cuota del IVA y devoluciones
• Regímenes especiales del IVA y gestión
• Impuestos especiales

Semestre 2 
Imposición patrimonial (4 créditos ECTS)

• Disposiciones comunes del ITPAJD
• Modalidades del ITPAJD
• Hecho imponible y obligados tributarios del ISD
• Cuantificación y gestión del ISD
• Impuesto sobre el patrimonio

Impuesto sobre sociedades y contabilidad (5 créditos ECTS)

• Introducción a la contabilidad
• Impuesto sobre sociedades. Régimen general
• Impuesto sobre sociedades. Regímenes especiales

Impuesto sobre la renta de las personas físicas (6 créditos ECTS)

• Hecho imponible y contribuyentes
• Determinación de la renta gravada
• Clases de renta y base liquidable
• Cuota tributaria y deducciones
• Regímenes especiales y gestión

El diploma de especialización se dirige especialmente a titulados en Derecho, Economía, Empresariales, Administración y Dirección de Empresas, Ciencias Políticas, Relaciones Laborales o cualquier otro titulación equiparable, que desean ampliar o actualizar sus conocimientos en materia tributaria, o que desarrollan su actividad profesional, entre otros, en el ámbito jurídico, en el sector financiero, en los seguros o en la dirección de empresas.
El diploma de especialización de Sistema tributario se dirige a los que:

• Desean ampliar, actualizar o especializar sus conocimientos en materia tributaria para dar respuesta a las dificultades derivadas del ejercicio de su profesión.
• Desarrollan o van a desarrollar su actividad profesional en el asesoramiento fiscal y/o contable (en empresas, particulares, tercer sector...).
• Trabajan en el sector financiero, en el de los seguros, en el inmobiliario, en la consultoría o en la auditoría.
• Desarrollan funciones en la dirección de empresas.
• Son profesionales del ámbito jurídico (abogados, notarios, registradores, jueces...).
• Desean acceder a las administraciones públicas, en especial, a las tributarias o a la de Justicia, o bien desean promocionarse dentro de estas.

Requisitos académicos

• Para acceder al programa se requiere de titulación universitaria previa o dos años de experiencia laboral y/o profesional en el ámbito del derecho o la fiscalidad.

Conocimientos previos

• No se requieren conocimientos previos

• Conocer los rasgos esenciales de cada una de las principales figuras tributarias que conforman la imposición directa, así como las relaciones que es posible establecer entre ellas.
• Adquirir una formación sólida en el conocimiento del sistema tributario, que asegure en el futuro una relación fluida con un sistema tributario complejo que se encuentra en un proceso de cambio permanente.
• Ser capaz de localizar las principales fuentes normativas que regulan la imposición directa.
• Conocer cómo se liquidan los principales gravámenes de nuestro sistema tributario.
• Identificar las principales vías de relación entre el contribuyente y la Administración tributaria.
• Comprender los mecanismos de solución de las controversias entre la Administración tributaria y los contribuyentes

Competencias

• Capacidad de análisis y síntesis de los conceptos básicos de fiscalidad.
• Capacidad de aprendizaje de las nociones fundamentales del ámbito fiscal.
• Capacidad para aplicar el conocimiento tributario en la práctica.
• Resolución de problemas tributarios relativos al ámbito fiscal.
• Trabajo autónomo.
• Comunicación escrita.
• Comparación y análisis de datos de naturaleza tributaria.
• Habilidades básicas de utilización de Internet.
• Busca documental y de fuentes de referencia tributaria.

Competencias propias de la UOC:

• El uso y aplicación de las TIC en el ámbito académico y profesional.
• Comunicación en una lengua extranjera (inglés).