Curso Técnico Superior en Tributación y Asesoría Fiscal

Descripción

Curso Técnico Superior en Tributación y Asesoría Fiscal

Temario

Módulo 1. Renta I.
  • Tema 1. Elementos del impuesto.
  • Naturaleza del impuesto. Ámbito de aplicación. Hecho imponible. Rentas no sujetas. Exenciones. Contribuyente y residencia habitual. Individualización de las rentas. Periodo impositivo y devengo. Esquema de liquidación del impuesto.
  • Tema 2. Rendimientos del trabajo.
  • Rendimientos íntegros del trabajo. Definición. Clases del rendimiento de trabajo. Rendimientos dinerarios. Rendimientos en especie. Rendimientos así considerados por decisión legal. Reducciones sobre los rendimientos íntegros de trabajo. Reducción de carácter general y supuestos especiales de reducción. Gastos deducibles.
  • Tema 3. Rendimientos del capital.
  • Introducción. Rendimientos del capital inmobiliario. Concepto. Rendimientos íntegros. Gastos deducibles. Rendimiento neto. Rendimiento neto reducido. Rendimientos del capital mobiliario. Rendimientos íntegros. Gastos deducibles. Rendimiento neto. Reducciones sobre el rendimiento neto.
  • Tema 4. Rendimientos de actividades economicas.
  • Introducción. Reglas generales de común aplicación. Estimación directa normal. Estimación directa simplificada. Estimación objetiva. Obligaciones formales y registrales.
  • Tema 5. Ganancias y perdidas patrimoniales.
  • Concepto. Análisis del concepto de ganancia o pérdida patrimonial. Ganancias patrimoniales exentas. Pérdidas patrimoniales no computables. Determinación de las ganancias ó pérdidas. Norma general. Transmisiones a título oneroso, lucrativo. Otras ganancias patrimoniales. Normas específicas. Reinversión en la transmisión de la vivienda habitual. Ganancias patrimoniales no justificadas. Régimen transitorio.
Módulo 2. Renta II.
  • Tema 1. Elementos del impuesto.
  • Imputación de rentas inmobiliarias. Transparencia fiscal internacional. Imputación de rentas por cesión de derechos de imagen. Instituciones de inversión colectiva. Transparencia fiscal. Régimen transitorio.
  • Tema 2. Base imponible y liquidable.
  • Integración y compensación de rentas. Parte general de la base imponible. Parte del ahorro de la base imponible. Reducciones sobre la base imponible. Reducciones en tributación conjunta. Reducción por situación de envejecimiento y dependencia. Normas comunes y límites conjuntos a las reducciones relacionadas con los sistemas de previsión social. Reducciones aplicables a la base imponible del ahorro. Compensación de bases liquidables negativas de ejercicios anteriores.
  • Tema 3. Gestión del impuesto.
  • Circunstancias personales y familiares del contribuyente. Cuota íntegra estatal y autonómica. Deducciones sobre la cuota íntegra. Inversión en vivienda habitual. Donativos. Cuentas ahorro-empresa. Cuota diferencial. Deducción por doble imposición de dividendos. Deducción por doble imposición en transparencia fiscal internacional. Doble imposición derivada de imputación de rentas por cesión de derechos de imagen. Compensación por arrendamientos. Compensación por vivienda habitual. Deducción por maternidad. Retenciones, ingresos a cuenta y pagos fraccionados.
  • Tema 4. Obligaciones formales.
  • Obligación de declarar. Régimen de autoliquidación. Sistema de devolución rápida y borrador. Régimen sancionador y orden jurisdiccional. Retenciones. Ingresos a cuenta y pagos fraccionados. Sujetos obligados a retener, rentas sujetas a retención, cálculo de sus importes.
Módulo 3. Impuesto de sociedades ( I ).
  • Tema 1. Principios generales.
  • Introducción. Hecho imponible. Presunción de onerosidad. Período impositivo y devengo. Sujeto pasivo. Domicilio fiscal y residencia. Exenciones. Empresas de reducida dimensión. Otros regímenes tributarios. Regímenes especiales por razón de territorio. Tratados y convenios.
  • Tema 2. Base imponible.
  • Concepto y naturaleza. Procedimientos de determinación de la base imponible. Determinación de los rendimientos netos. Ingresos computables. Gastos deducibles.
  • Tema 3. Reglas de valoracion.
  • Introducción. Sistemas de valoración en la ley del impuesto. Regla general de valoración. Criterio contable. Reglas especiales de valoración. Mecanismos de corrección monetaria. Descripción de la corrección por inflación. Actualización de balances.
  • Tema 4. Periodo impositivo y devengo.
  • Imputación temporal. Período impositivo y devengo. Normas de imputación fiscal. Reinversión. Exención por reinversión en las pymes. Rentas obtenidas en el extranjero. Compensación de bases imponibles negativas.
  • Tema 5. Amortizaciones y provisiones.
  • Concepto. Tratamiento contable. Principios de amortización del inmovilizado. Inmovilizado material. Amortización de elementos usados. Bienes revalorizados. Planes de amortización. Provisiones. Valores mobiliarios. Existencias. Créditos dudosos. Provisión para riesgos y gastos. Recuperación del valor provisionado.
Módulo 4. Impuesto de sociedades ( II ).
  • Tema 1. Operaciones vinculadas.
  • Operaciones vinculadas. Regulación. Vinculación con entidades extranjeras. Métodos de valoración. Procedimientos. Requisitos para deducir determinadas contribuciones y gastos. Acuerdos previos sobre precios de transferencias. Acuerdos bilaterales y doble imposición. Infracciones tributarias.
  • Tema 2. Deducciones de la cuota.
  • Tipos de gravamen. Cuota íntegra y liquidación del impuesto. Deducción por doble imposición. Bonificaciones.
  • Tema 3. Deducción por inversión.
  • Concepto y características. Deducción por actividades de investigación y desarrollo. Deducciones por: fomento de las tecnologías, actividades de exportación, edición de libros y producción cinematográfica, gastos de formación profesional etc.
  • Tema 4. Regímenes especiales.
  • Régimen de sociedades patrimoniales. Operaciones de reorganización empresarial. Régimen de declaración consolidada. Sociedad limitada de nueva empresa. Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas.
  • Tema 5. Gestión del impuesto.
  • Introducción. Censo tributario. Número de identificación fiscal. Índice de entidades. Obligaciones contables y registrales. Declaraciones. Retenciones. Devoluciones. Operativa y pasos a seguir en la constitución de una sociedad. Pagos fraccionados.
Módulo V. Impuesto del valor añadido ( I.V.A )
  • Tema 1. Hecho imponible.
  • Introducción. Concepto y naturaleza. Funcionamiento práctico del I.V.A. Ámbito territorial del impuesto. Hecho imponible. Opresiones no sujetas. Devengo del impuesto. Sujeto pasivo. Repercusión del impuesto. Lugar de realización del hecho imponible.
  • Tema 2. Exenciones.
  • Introducción. Clasificación de las exenciones. Estructura y funcionamiento de las exenciones. Exenciones en la entrega de bienes y prestación de servicios.
  • Tema 3. Base imponible y tipos impositivos.
  • Determinación de la base imponible. Regla general. Reglas especiales. Modificación de la base. Métodos para determinar la base imponible. Adquisiciones intracomunitarias de bienes. Importaciones. Tipos impositivos. Esquemas de liquidación.
  • Tema 4. Deducciones.
  • Concepto y naturaleza. Requisitos para ejercer el derecho. Cuotas deducibles. Cuotas no deducibles. Requisitos formales para la deducción. Nacimiento del derecho a la deducción. Ejercicio y plazo del derecho a deducir.
  • Tema 5. Regla de la prorrata.
  • Concepto y clases. Prorrata general y especial. Deducciones en actividades diferenciadas. Deducciones anteriores al comienzo de la actividad.
  • Tema 6. Deducciones por bienes de inversión.
  • Concepto de bienes de inversión. Regla general de la deducción. Regla de prorrata aplicada. Regularización de las deducciones y procedimiento. Hojas de registro. Deducciones por bienes de inversión y rectificaciones.
  • Tema 7. Importaciones.
  • Concepto de importación. Hecho imponible. Exenciones a la importación. Devengo del impuesto. Base imponible. Sujetos pasivos.
  • Tema 8. Regímenes especiales ( I ).
  • Régimen especial por recargo de equivalencia. Agricultura, ganadería y pesca. Régimen especial de oro de inversión y comercio electrónico.
  • Tema 9. Regímenes especiales ( II ).
  • Régimen especial simplificado. Mecánica. Bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección. Agencias de viajes.
  • Tema 10. Gestión del impuesto.
  • Declaración y liquidación del I.V.A. Obligaciones formales. Libros registrales. Infracciones y sanciones. Devoluciones.

Requisitos

Dirigido a todas aquellas personas que quieran aprender y perfeccionarse en el ámbito de la fiscalidad y la asesoría.

Objetivos

  • Adquirir los conocimientos teóricos y prácticos para resolver y coordinar los aspecto fiscales que más incidencia tienen en la empresa.
  • Aportar las herramientas necesarias para una completa formación integral.
  • Adquirir un conocimiento práctico y exhaustivo de todos los impuestos que permitirá al alumno convertirse en Asesor Fiscal, o bien integrarse en los Departamentos fiscales de las empresas.

Titulación obtenida

El alumno obtendrá el título de Técnico en tributación y asesoría fiscal, expedido por INFODE, Instituto de Formación y Desarrollo.

Perspectivas laborales

A través de este departamento se tramitan y gestionan las ofertas de trabajo y prácticas que nos dirigen los departamentos de recursos humanos , organización, relaciones laborales y comunicación. Este departamento tiene como objetivo prioritario la búsqueda de nuevas oportunidades profesionales y se mueve en dos especialidades: Ofertas de empleo: Orientadas a los alumnos que han terminado sus estudios y que tengan incluido su currículum dentro de la bolsa de empleo. Prácticas en empresas: INFODE gestiona los Convenios de Prácticas con las empresas que se dirigen a nuestra institución, así como, aquellas presentadas por los propios alumnos.

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