TRIBUTACIÓN Y ASESORÍA FISCAL

MÓDULO I. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (IRPF)
1. Introducción.
2. El impuesto. Hecho imponible. Exenciones. Supuestos de no sujeción.
3. Elementos personales y temporales del impuesto.
4. Rendimientos del trabajo.
5. Rendimientos del capital.
6. Rendimientos de actividades económicas.
7. Regímenes especiales. Instituciones de inversión colectiva.
8. Ganancias y pérdidas patrimoniales.
9. Integración y compensación de rentas. Base imponible.
10. Mínimo personal y familiar.
11. Reglas especiales de valoración.
12. Determinación de la base imponible. Base liquidable.
13. Cálculo del impuesto: cuota íntegra, líquida y diferencial.
14. Tributación familiar.
15. Gestión del impuesto
MÓDULO II. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO.
1. Elementos tributarios del impuesto.
2. Exenciones.
3. Base imponible y tipos impositivos.
4. Deducciones.
5. Regla de prorrata.
6. Deducciones por bienes de inversión.
7. Importaciones.
8. Regímenes especiales.
9. Gestión del impuesto.
10. Contabilización del IVA.
MÓDULO III. TRIBUTACIÓN LOCAL Y TASAS
1. Haciendas locales.
• Introducción histórica a las Haciendas locales.
• Tasas municipales y precios públicos.
• Contribuciones especiales.
• Impuesto sobre el incremento del valor de los terrenos de naturaleza urbana.
• Impuesto sobre instalaciones, construcciones u obras.
• Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica.
2. Impuesto sobre Actividades Económicas.
• Introducción.
• Naturaleza y hecho imponible.
• Sujetos pasivos.
• Cuota tributaria.
• Período impositivo y devengo.
• Gestión del impuesto.
3. Impuesto sobre Bienes Inmuebles.
• Introducción al Impuesto sobre Bienes Inmuebles: las contribuciones
territoriales.
• Naturaleza y posición en el sistema tributario.
• Hecho imponible.
• Sujetos pasivos y obligados tributarios.
• La base imponible.
• Cuota a pagar.
• Devengo.
• Gestión
• Caso práctico.
MÓDULO IV. IMPUESTOS ESPECIALES. DERECHO DE ADUANAS
1. Impuestos especiales.
• Impuestos especiales sobre la fabricación.
• Impuestos especiales sobre la fabricación en particular.
2. Derecho aduanero.
• Introducción a la normativa aduanera y concepto de aduanas.
• Destinos aduaneros.
• Otros destinos aduaneros.
• Régimen de tránsito comunitario.
• Tránsito comunitario externo.
• Tránsito comunitario interno.
• Depósitos aduaneros.
• Régimen de perfeccionamiento activo.
• Régimen de transformación bajo control aduanero.
• Régimen de importación temporal.
• Régimen de perfeccionamiento pasivo.
• Zonas francas y depósitos francos.
• Transporte de mercancías al amparo del cuaderno TIR y ATA.
MÓDULO V. GESTIÓN TRIBUTARIA
1. El procedimiento de gestión tributaria.
2. La aplicación de los tributos. Normas generales.
• La declaración tributaria.
• Requisitos formales.
• Lugar de presentación.
• Plazo de presentación.
• Supuestos de declaraciones especiales.
• Comprobación e investigación.
• Obtención de información.
• Liquidaciones tributarias.
• Notificaciones.
• La consulta tributaria.
3. Actuaciones inspectoras.
• Clasificación de las actuaciones inspectoras.
• Facultades y prerrogativas de la inspección.
• El procedimiento de inspección tributaria.
• Documentación de las actuaciones inspectoras.
4. Las infracciones tributarias.
• Concepto y clases.
• Sujetos infractores.
• Exclusión de responsabilidad (causas exculpatorias).
• Clasificación y calificación de las infracciones.
• Criterios de graduación y reducción de las sanciones.
• Las sanciones tributarias.
• Clasificación de las infracciones tributarias.
• Extinción de la responsabiliad derivada de las infracciones tributarias.
• Extinción de las sanciones tributarias.
• El delito fiscal.
5. Recursos y reclamaciones.
• El derecho a revisión.
• Procedimientos especiales de revisión.
• El recurso de reposición.
• La reclamación económico-administrativa.
• Recursos en vía económico-administrativa.
• Procedimiento abreviado entre órganos unipersonales.
6. La gestión recaudatoria: concepto, caracteres y régimen legal.
• Delimitación del concepto gestión recaudatoria.
• Régimen legal.
• Obligados al pago.
• Procedimiento de recaudación en período voluntario.
• La recaudación en período ejecutivo.
MÓDULO VI. IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO
1. El Impuesto sobre el Patrimonio.
• Introducción.
• Concepto, naturaleza y ámbito de aplicación.
• Ámbito personal.
• Ámbito temporal.
• Hecho imponible.
• Normas de atribución e imputación de patrimonios.
• Base imponible.
• Determinación de la base.
• Determinación de la deuda tributaria.
• Límite de la cuota íntegra.
• Deducciones y bonificaciones.
• Gestión del impuesto.
MÓDULO VII. REGÍMENES ESPECIALES DE FINANCIACIÓN DE LAS
COMUNIDADES AUTÓNOMAS: PAÍS VASCO, NAVARRA, CANARIAS, CEUTA Y
MELILLA
1. Régimen legal.
2. El País Vasco.
• El Estatuto y el régimen foral de Concierto Económico.
• El Concierto Económico.
3. Navarra.
• Introducción.
• Ley Orgánica 13/1982 de Reintegración y Amejoramiento del Régimen Foral
de Navarra.
• El convenio económico.
4. Canarias.
• Introducción.
• La Ley 20/1991 de Modificación de los Aspectos Fiscales del Régimen
Económico y Fiscal de Canarias. 5. Ceuta y Melilla.
• Introducción.
• Estatuto de Autonomía de la Ciudad de Ceuta.
• Estatuto de Autonomía de la Ciudad de Melilla.
• El Impuesto sobre la producción, los servicios y la importación en las
ciudades de Ceuta y Melilla.
MÓDULO VIII. IMPUESTOS SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES (ISD).
IMPUESTOS SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS
DOCUMENTADOS (ITP Y AJD)
1. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
• Introducción.
• Naturaleza, objeto y ámbito territorial.
• Hecho imponible.
• Sujetos pasivos y responsables.
• Base imponible y base liquidable.
• Cuota.
• Devengo y prescripción.
• Liquidación y pago del impuesto.
2. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y A.J.D disposiciones comunes.
• Introducción.
• Naturaleza y contenido.
• Gestión del impuesto: presentación de documentos y competencias.
• Plazos y comprobación.
• Aplazamientos y fraccionamientos de pago.
• Devengo y descripción.
3. Impuesto sobre transmisiones patrimoniales.
• Introducción.
• Hecho imponible.
• Transmisiones patrimoniales no sujetos y exentos.
• Sujetos pasivos.
• Base imponible.
• Tipo de gravamen y cuota tributaria.
4. El impuesto sobre operaciones societarias.
• Hecho imponible.
• Actos exentos.
• Sujeto pasivo.
• Base imponible.
• Cuota tributaria.
5. Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados.
• Introducción.
• Documentos notariales.
• Documentos mercantiles.
• Documentos administrativos.
MÓDULO IX. IMPUESTOS SOBRE SOCIEDADES
1. Introducción.
2. Normas sobre calificación de ingresos y gastos.
• Ingresos computables.
• Gastos deducibles.
3. Normas de valorización.
• Regla general.
• Reglas especiales.
• Imputación temporal de ingresos y gastos.
4. Impuesto de Sociedades.
• Periodo impositivo y devengo.
• Deuda tributaria.
• Deducciones para evitar la doble imposición.
• Bonificaciones.
• Deducción por inversiones.
• Pago fraccionado.
• Regímenes tributarios especiales.
• Incentivos fiscales para empresas de reducida dimensión.
• La gestión del impuesto.
• Contabilización del Impuesto de Sociedades.
5. Al finalizar este último módulo se realizarán 10 casos prácticos