MASTER EN ASESORÍA FISCAL Y LABORAL
Asesoría Fiscal
Titulación de Máster por la EAEU
Diplomas de Asesoría Laboral y Tributación y Asesoría Fiscal por el Centro.
Presentación
El Centro de Estudios Profesionales Cervantes ha establecido una titulación de
máster para aquellos participantes interesados en cursar, en un mismo año
académico o en períodos lectivos diferentes, los programas de especialización
correspondientes a Tributación y Asesoría Fiscal y Asesoría Laboral.
Al finalizar satisfactoriamente ambos programas, el centro entregará a los
participantes la certificación académica de Master en Asesoría Fiscal y Laboral.
El objetivo de esta titulación es reconocer una formación completa y superior en el
temario específico que comprende el ámbito tributario, fiscal y laboral. El propósito
del master es adquirir un conocimiento sólido en cuanto a la gestión profesional de
pequeñas y medianas empresas, desde un punto de vista amplio. El artículo 31.1
de la Constitución española señala: “Todos contribuirán al sostenimiento de los
gastos públicos, de acuerdo con su capacidad económica, mediante un sistema
tributario justo, inspirado en los principios de igualdad y progresividad, que, en
ningún caso, tendrá carácter confiscatorio.”
Cuando evadir las obligaciones fiscales e impositivas es considerada una práctica
fraudulenta y perjudicial para los destinatarios finales de la recaudación, esto es,
los ciudadanos, conviene saldar puntualmente las cuentas con la Administración, de
manera que el pago se haga en proporción y aprovechando las ventajas que
puedan existir en cada caso. En este sentido, el papel del asesor fiscal y tributario
es básico, puesto que puede aconsejar tanto a empresas como a particulares sobre
cómo satisfacer sus obligaciones para con Hacienda de la manera más segura e
inteligente, y sobre cómo cumplir con los impuestos oportunos desde la práctica del
ahorro impositivo.
Las reformas laborales se están sucediendo en periodos relativamente breves. El
mercado de trabajo no es capaz de absorber a toda la población en edad de
trabajar, por lo que el Gobierno intenta introducir nuevos contratos e incentivos
empresariales para favorecer la ocupación de los parados. En un contexto
cambiante, donde la legislación en materia laboral es reciente, empleadores y
empleados necesitan de un profesional que tenga la formación apropiada para
asesorarles y ayudarles a proteger sus derechos laborales.
Por esta razón es muy importante proporcionar las bases necesarias para actuar y
ofrecer asesoramiento profesional en lo que respecta al ámbito laboral, de acuerdo
con la actual normativa. El curso pretende aportar un conocimiento lo
suficientemente amplio y práctico que pueda contemplarse desde la perspectiva del
trabajador y también desde la del empresario en lo concerniente a contratos,
nóminas y salarios, Seguridad Social y derecho laboral y sindical.
Objetivos
• Adquirir y consolidar los conocimientos técnico-prácticos relativos a los diferentes
tributos y otras medidas fiscales existentes en nuestra legislación.
• Iniciarse en la práctica de la asesoría fiscal a sociedades y particulares.
• Dominar las técnicas encaminadas al ahorro impositivo (deducciones, incentivos,
fiscales, etc.).
• Adquirir los conocimientos teóricos y prácticos necesarios para poseer un
profundo y exhaustivo dominio de la materia laboral, así como para enfrentarse a la
realidad práctica a través de un asesoramiento profesional que pueda ser dirigido
tanto a los particulares como a las empresas.
Salidas Profesionales
• Instalarse por cuenta propia como asesor tributario y fiscal.
• Trabajar en una asesoría especializada en estos temas.
• Ocuparse de las cuestiones tributarias y fiscales en una empresa o institución,
exclusivamente o como parte de una labor más amplia.
• Instalarse por cuenta propia como asesor laboral.
• Trabajar en una asesoría especializada en esta temática o de otro tipo.
• Ocuparse de las cuestiones laborales en una empresa o institución,
exclusivamente o como parte de una labor más amplia.
• Acceder a una organización de carácter sindical en calidad de asesor o como
personal de plantilla.
Titulación
• Finalizado cada uno de los cursos, el alumno recibirá el diploma correspondiente,
tanto de la EAEU como el del centro. Además, el centro expedirá el diploma de
master, que acredita la formación del alumno como especialista en asesoría fiscal y
laboral.
Datos del curso
- Tipo:Máster
- Modalidad:On-line
Avalados por más de 40.000 alumnos pone a tu ...
28801 ALCALÁ DE HENARES (Madrid)
adquirir los conocimientos específicos del actual marco tributario y fiscal.
• Personas de otras procedencias académicas interesadas en adquirir los
conocimientos propios del campo de la tributación para acceder a un puesto que
exija dicha formación, así como para desenvolverse mejor en su actual ocupación
y/o tener oportunidades de promocionarse laboralmente.
• Profesionales y estudiantes de las áreas administrativa y de derecho que deseen
adquirir conocimientos específicos del ámbito laboral y la gestión del personal para
promocionarse laboralmente o desarrollarse profesionalmente.
• Personas de otras procedencias académicas interesadas en adquirir los
conocimientos específicos del campo del Derecho Laboral y la gestión del personal
para ejercer de forma profesional como asesor laboral.
Temario del curso:
PARTE I
MÓDULO I. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (IRPF)
1. Introducción.
2. El impuesto. Hecho imponible. Exenciones. Supuestos de no sujeción.
3. Elementos personales y temporales del impuesto.
4. Rendimientos del trabajo.
5. Rendimientos del capital.
6. Rendimientos de actividades económicas.
7. Regímenes especiales. Instituciones de inversión colectiva.
8. Ganancias y pérdidas patrimoniales.
9. Integración y compensación de rentas. Base imponible.
10. Mínimo personal y familiar.
11. Reglas especiales de valoración.
12. Determinación de la base imponible. Base liquidable.
13. Cálculo del impuesto: cuota íntegra, líquida y diferencial.
14. Tributación familiar.
15. Gestión del impuesto.
MÓDULO II. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (IVA)
1. Elementos tributarios del impuesto.
2. Exenciones.
3. Base imponible y tipos impositivos.
4. Deducciones.
5. Regla de prorrata.
6. Deducciones por bienes de inversión.
7. Importaciones.
8. Regímenes especiales.
9. Gestión del impuesto.
10. Contabilización del IVA.
MÓDULO III. TRIBUTACIÓN LOCAL Y TASAS
1. Haciendas locales.
• Introducción histórica a las Haciendas locales.
• Tasas municipales y precios públicos.
• Contribuciones especiales.
• Impuesto sobre el incremento del valor de los terrenos de naturaleza urbana.
• Impuesto sobre instalaciones, construcciones u obras.
• Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica.
1. Impuesto sobre Actividades Económicas.
• Introducción.
• Naturaleza y hecho imponible.
• Sujetos pasivos.
• Cuota tributaria.
• Período impositivo y devengo.
• Gestión del impuesto.
2. Impuesto sobre Bienes Inmuebles.
• Introducción al Impuesto sobre Bienes Inmuebles: las contribuciones
territoriales.
• Naturaleza y posición en el sistema tributario.
• Hecho imponible.
• Sujetos pasivos y obligados tributarios.
• La base imponible.
• Cuota a pagar.
• Devengo.
• Gestión
• Caso práctico.
MÓDULO IV. IMPUESTOS ESPECIALES. DERECHOS DE ADUANAS
1. Impuestos especiales.
• Impuestos especiales sobre la fabricación.
• Impuestos especiales sobre la fabricación en particular.
2. Derecho aduanero.
• Introducción a la normativa aduanera y concepto de aduanas.
• Destinos aduaneros.
• Otros destinos aduaneros.
• Régimen de tránsito comunitario.
• Tránsito comunitario externo.
• Tránsito comunitario interno.
• Depósitos aduaneros.
• Régimen de perfeccionamiento activo.
• Régimen de transformación bajo control aduanero.
• Régimen de importación temporal.
• Régimen de perfeccionamiento pasivo.
• Zonas francas y depósitos francos.
• Transporte de mercancías al amparo del cuaderno TIR y ATA.
MÓDULO V. GESTIÓN TRIBUTARIA
1. El procedimiento de gestión tributaria.
2. La aplicación de los tributos. Normas generales.
• La declaración tributaria.
• Requisitos formales.
• Lugar de presentación.
• Plazo de presentación.
• Supuestos de declaraciones especiales.
• Comprobación e investigación.
• Obtención de información.
• Liquidaciones tributarias.
• Notificaciones.
• La consulta tributaria.
3. Actuaciones inspectoras.
• Clasificación de las actuaciones inspectoras.
• Facultades y prerrogativas de la inspección.
• El procedimiento de inspección tributaria.
• Documentación de las actuaciones inspectoras.
4. Las infracciones tributarias.
• Concepto y clases.
• Sujetos infractores.
• Exclusión de responsabilidad (causas exculpatorias).
• Clasificación y calificación de las infracciones.
• Criterios de graduación y reducción de las sanciones.
• Las sanciones tributarias.
• Clasificación de las infracciones tributarias.
• Extinción de la responsabiliad derivada de las infracciones tributarias.
• Extinción de las sanciones tributarias.
• El delito fiscal.
5. Recursos y reclamaciones.
• El derecho a revisión.
• Procedimientos especiales de revisión.
• El recurso de reposición.
• La reclamación económico-administrativa.
• Recursos en vía económico-administrativa.
• Procedimiento abreviado entre órganos unipersonales.
6. La gestión recaudatoria: concepto, caracteres y régimen legal.
• Delimitación del concepto gestión recaudatoria.
• Régimen legal.
• Obligados al pago.
• Procedimiento de recaudación en período voluntario.
• La recaudación en período ejecutivo.
MÓDULO VI. IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO
1. El Impuesto sobre el Patrimonio.
• Introducción.
• Concepto, naturaleza y ámbito de aplicación.
• Ámbito personal.
• Ámbito temporal.
• Hecho imponible.
• Normas de atribución e imputación de patrimonios.
• Base imponible.
• Determinación de la base.
• Determinación de la deuda tributaria.
• Límite de la cuota íntegra.
• Deducciones y bonificaciones.
• Gestión del impuesto.
MÓDULO VII. REGÍMENES ESPECIALES DE FINANCIACIÓN DE LAS
COMUNIDADES AUTÓNOMAS: PAÍS VASCO, NAVARRA, CANARIAS, CEUTA Y
MELILLA
1. Régimen legal.
2. El País Vasco.
• El Estatuto y el régimen foral de Concierto Económico.
• El Concierto Económico.
3. Navarra.
• Introducción.
• Ley Orgánica 13/1982 de Reintegración y Amejoramiento del Régimen Foral de
Navarra.
• El convenio económico.
4. Canarias.
• Introducción.
• La Ley 20/1991 de Modificación de los Aspectos Fiscales del Régimen Económico
y Fiscal de Canarias.
5. Ceuta y Melilla.
• Introducción.
• Estatuto de Autonomía de la Ciudad de Ceuta.
• Estatuto de Autonomía de la Ciudad de Melilla.
• El Impuesto sobre la producción, los servicios y la importación en las ciudades
de Ceuta y Melilla.
MÓDULO VIII. IMPUESTOS SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES (ISD).
IMPUESTOS SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS
DOCUMENTADOS (ITP Y AJD)
1. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
• Introducción.
• Naturaleza, objeto y ámbito territorial.
• Hecho imponible.
• Sujetos pasivos y responsables.
• Base imponible y base liquidable.
• Cuota.
• Devengo y prescripción.
• Liquidación y pago del impuesto.
2. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y A.J.D disposiciones comunes.
• Introducción.
• Naturaleza y contenido.
• Gestión del impuesto: presentación de documentos y competencias.
• Plazos y comprobación.
• Aplazamientos y fraccionamientos de pago.
• Devengo y descripción.
3. Impuesto sobre transmisiones patrimoniales.
• Introducción.
• Hecho imponible.
• Transmisiones patrimoniales no sujetos y exentos.
• Sujetos pasivos.
• Base imponible.
• Tipo de gravamen y cuota tributaria.
4. El impuesto sobre operaciones societarias.
• Hecho imponible.
• Actos exentos.
• Sujeto pasivo.
• Base imponible.
• Cuota tributaria.
5. Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados.
• Introducción.
• Documentos notariales.
• Documentos mercantiles.
• Documentos administrativos.
MÓDULO IX. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
1. Introducción.
2. Normas sobre calificación de ingresos y gastos.
• Ingresos computables.
• Gastos deducibles.
3. Normas de valorización.
• Regla general.
• Reglas especiales.
• Imputación temporal de ingresos y gastos.
4. Impuesto de Sociedades.
• Periodo impositivo y devengo.
• Deuda tributaria.
• Deducciones para evitar la doble imposición.
• Bonificaciones.
• Deducción por inversiones.
• Pago fraccionado.
• Regímenes tributarios especiales.
• Incentivos fiscales para empresas de reducida dimensión.
• La gestión del impuesto.
• Contabilización del Impuesto de Sociedades.
PARTE II
MÓDULO I. DERECHO LABORAL, PARTE GENERAL
1. Concepto de Derecho Laboral.
• Introducción. La realidad social del trabajo y el derecho.
• La extensión del derecho del trabajo.
• Concepto y caracteres del derecho del trabajo.
2. Las fuentes del Derecho Laboral (I).
• Introducción.
• Fuentes materiales.
• Fuentes formales.
• Aplicación de las normas.
3. Las fuentes del Derecho Laboral (II).
• Introducción. Normas convencionales, internacionales y supranacionales.
• Reconocimiento constitucional de la autonomía colectiva profesional.
• Normas nacionales y supranacionales.
4. El contrato de trabajo (I).
• Introducción. Tipificación y nacimiento de la relación de trabajo.
• El trabajador.
• El empresario.
5. El contrato de trabajo (II).
• Introducción. Elementos del contrato de trabajo.
• Objeto del contrato de trabajo.
• La causa y el consentimiento en el contrato de trabajo.
• Forma del contrato.
• Documentación y prueba del contrato de trabajo.
• Validez del contrato de trabajo.
• Período de prueba.
6. El contrato de trabajo (III).
• Introducción.
• Modalidades contractuales vigentes.
7. El contrato de trabajo (IV). Derechos laborales.
• Introducción. Derechos laborales básicos.
• Ocupación efectiva.
• Promoción y formación profesional.
• No discriminación.
• Integridad física: seguridad e higiene.
• Intimidad y dignidad.
• Puntualidad de la remuneración.
• Ejercicio de acciones.
8. El contrato de trabajo (V). Derechos laborales básicos.
• Introducción. Deberes laborales básicos.
• Deber de diligencia.
• Deber de buena fe.
• Observancia de medidas de seguridad e higiene.
• Deber de obediencia.
• Deber de no concurrencia.
• Mejora de la productividad.
• Vigilancia y control.
9. El contrato de trabajo (VI). Tiempo de trabajo.
• Introducción. Fundamento de la limitación de la jornada de trabajo.
• Jornada de trabajo.
• Horario de trabajo.
• Horas extraordinarias.
• Descanso semanal.
• Días festivos.
• Calendario laboral.
• Permisos.
• Vacaciones.
10. El contrato de trabajo (VII). Modificación del contrato.
• Introducción.
• Movilidad funcional.
• Movilidad geográfica.
• Modificaciones sustanciales de las condiciones de trabajo.
• Cambio de empresario.
11. El contrato de trabajo (VIII). Suspensión del contrato.
• Introducción. Suspensión del contrato. Concepto.
• Supuestos de suspensión del art. 45 ET.
• Excedencias.
12. La extinción del contrato de trabajo.
• Introducción. Concepto y términos generales.
• Extinción del contrato por voluntad de las partes.
• Extinción del contrato por voluntad del trabajador.
• Extinción del contrato por muerte, incapacidad o jubilación del trabajador.
• Extinción del contrato por fuerza mayor.
• Extinción del contrato por causas tecnológicas o económicas.
• Extinción del contrato por causas objetivas.
13. El despido disciplinario.
• Introducción.
• El despido disciplinario procedente.
• El despido disciplinario improcedente.
• Despido nulo.
14. Infracciones, faltas y sanciones.
• Infracciones y sanciones de los empresarios.
15. El salario.
• Introducción.
• El salario.
• El pago del salario.
• Garantías del salario.
MÓDULO II. DERECHO PROCESAL Y LABORAL
1. La jurisdicción social.
2. Las partes, objeto, actos y fases previas.
3. El proceso ordinario de trabajo.
4. Las modalidades procesales o procesos especiales.
5. Los medios de impugnación.
MÓDULO III. GESTIÓN DE NÓMINAS
1. Fuentes reguladoras del salario.
• La Constitución española.
• Normas internacionales.
• Normas con rango de ley.
• Convenio colectivo.
2. Concepto legal de salario.
• Totalidad de las percepciones económicas.
• Prestación profesional de servicios laborales por cuenta ajena.
• Retribución del trabajo efectivo o de períodos de descanso computables como de
trabajo.
3. Percepciones económicas extrasalariales.
• Indemnizaciones o suplidos por gastos realizados por el trabajador como
consecuencia de su actividad laboral.
• Prestaciones e indemnizaciones de la Seguridad Social.
• Indemnizaciones por traslados, suspensiones y despidos.
4. Modalidades del salario.
• Salario en dinero.
• Salario en especie.
5. Estructura del salario.
• El concepto.
• Tipología de la estructura del salario.
• Determinación de la estructura de salario.
• Salario base.
• Clasificación de los complementos salariales.
• Cálculo de los complementos salariales.
6. Pago del salario.
• Lugar del pago del salario.
• Tiempo del pago del salario.
• Documentación del pago del salario.
7. Salario bruto y salario neto.
• Introducción.
• Aportación del trabajador a las cotizaciones a la Seguridad Social y conceptos de
recaudación conjunta.
• Retenciones a cuenta del impuesto de la renta de las personas físicas.
• Descuentos practicados por orden judicial.
• Descuentos por sanciones disciplinarias.
• Descuentos por anticipos.
• Descuentos por el valor de los productos recibidos en especie.
• Descuentos por préstamos o créditos concedidos al trabajador y por otros bienes
o servicios.
• Descuentos por la cuota sindical.
• Descuentos por el canon económico de negociación económica.
• Descuentos de las indemnizaciones percibidas por el cumplimiento de un deber o
el desempeño de un cargo.
• Descuento practicado en los salarios de tramitación.
8. Cotizaciones.
• Tesorería general de la Seguridad Social.
• Personas incluidas y excluidas en el régimen general.
• Inscripción de la empresa.
• Afiliación, altas y bajas de los trabajadores.
• La obligación de cotizar.
• La base de cotización.
• Los tipos de cotización.
• La cuota.
• Código de cuenta de cotización.
• Número de identificación fiscal.
• Liquidación complementaria por diferencias.
• Relaciones nominales de trabajadores.
• Modelos que se deben presentar.
9. Salario y Seguridad Social.
• Salario y base de cotización a la Seguridad Social.
• Salario y prestaciones económicas de la Seguridad Social. Compatibilidades e
incompatibilidades.
10. Fiscalidad del salario y de las percepciones económicas extrasalariales.
• Introducción.
• Rentas exentas.
• Rentas sujetas.
• Rentas en especies.
• Conceptos incluidos y excluidos de la base de cotización del régimen general de
la Seguridad Social.
11. Principios de aplicación en materia salarial.
• El principio de condición más beneficiosa.
• El principio de irrenunciabilidad de derechos.
• El principio de normas más favorable.
• El principio de no discriminación.
• El principio de promoción económica.
MÓDULO IV. SEGURIDAD SOCIAL
1. Concepto de Seguridad Social.
2. El sistema español de Seguridad Social.
3. Campo de aplicación.
4. Entidades gestoras.
5. Actos de encuadramiento.
6. Cotización y recaudación.
7. La relación jurídica de protección.
8. La alteración de la salud.
9. La incapacidad temporal.
10. La maternidad.
11. La incapacidad permanente.
12. Muerte y supervivencia.
13. La jubilación.
14. El desempleo.
15. Protección a la familia.
16. La pensión no contributiva.
MÓDULO V. POLÍTICA Y SOCIOLOGÍA LABORAL. RIESGOS LABORALES
1. Introducción. Nociones generales.
2. Salud laboral.
3. Marco legislativo laboral.
4. La prevención de los riesgos laborales.
5. Higiene del trabajo.
MÓDULO VI. DERECHO SINDICAL Y DE LA NEGOCIACIÓN COLECTIVA
1. El derecho sindical y sus conceptos básicos.
2. El sindicato y la ordenación jurídica.
3. Los estatutos del sindicato.
4. La libertad sindical en el ámbito individual.
5. La libertad sindical en el ámbito colectivo.
6. La libertad de asociación de los empresarios.
7. La representación laboral: consideraciones, evolución histórica, sistema
constitucional.
8. La representación unitaria de los trabajadores en las empresas.
9. La representación sindical en la empresa.
10. Bases históricas constitucionales y conceptuales de la negociación colectiva.
11. El convenio colectivo.
12. El proceso de negociación colectiva. El contenido del convenio colectivo.
13. Validez, eficacia y administración del convenio colectivo.
14. Los conflictos colectivos de trabajo. La huelga.
15. Otras medidas de conflicto colectivo. El cierre patronal.
16. La negociación colectiva de los funcionarios públicos.
17. Los medios de solución de conflictos colectivos.
18. Negociación colectiva y salario.
19. Las asambleas laborales.
MÓDULO VII. 35 CASOS PRÁCTICOS DE DERECHO LABORAL
1. Modelos de casos resueltos.
2. Casos a resolver por el alumno.