Diploma Práctico de Tributación Empresarial. 7ª Edición

Módulo previo: Introducción a la contabilidad

1. La información contable
2. El balance y la cuenta de pérdidas y ganancias
3. El ciclo contable
4. Descripción del Plan General de Contabilidad y del Plan General de Contabilidad de las Pequeñas y Medianas Empresa.
5. Breve comentario de los Modelos de las Cuentas Anuales
La tributación empresarial

1.1. El sistema tributario: tributos que afectan a la empresa
1.2. Constitución de una empresa.
- Tributos y obligaciones.
- Deberes censales y NIF/CIF
- El empresario individual y societario.
1.3. Deberes formales y cumplimiento telemático.
- Deberes de facturación
- Deberes contables y registrales a efectos fiscales
- Declaraciones informativas.
- Deber de información y asistencia
- Utilización de medios electrónicos en la gestión. La notificación y la sede electrónica.
El Impuesto sobre el Valor añadido

2.1. Hecho imponible y SP
2.2. Operaciones no sujetas y exentas
2.3. Lugar de realización y devengo
2.4. Base imponible y modificación
2.5 Tipo de Gravamen
2.6. Deducción
2.7. Liquidación.
2.8. Rectificación de la repercusión
2.9 Regímenes especiales
Impuesto sobre Sociedades

3.1. Hecho imponible y sujeto pasivo
3.2. Gastos deducibles e imputación temporal.
3.3. Amortizaciones técnicas y de incentivo
3.4. Régimen de las PYME
3.5. Normas de valoración
3.6. Provisiones
3.7. Beneficios extraordinarios
3.8 Compensación bases y Tipo de gravamen
3.9 Cuota y Pagos a cuenta.
Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas

4.1 Aspectos generales IRPF
4.2. Retenciones a cargo del empresario
4.3. Concepto de RAE y regímenes de determinación.
4.4. Estimación Directa
4.5. Estimación objetiva.
Fiscalidad Internacional

5.1. Introducción: la doble imposición internacional
-Medidas y Métodos para eliminar la Doble Imposición Internacional
-Fuentes del Derecho Internacional Tributario: Modelo OCDE, Convenios suscritos por los Estados para eliminar la Doble Imposición
- Derecho Fiscal Europeo
5.2. Rentas obtenidas por los no residentes
5.3. Tributación de los residentes por las rentas procedentes del extranjero
Trabajo final