Curso superior en contabilidad y fiscalidad aplicada a la PYME

 La evolución de las empresas en el seno de la sociedad de la información y la globalización de los mercados hace que cada vez más sean requeridos profesionales polivalentes y especializados en las áreas económicas.

Si bien el correcto desarrollo de la gestión contable de la empresa constituye un eje esencial para su eficiencia, también es cierto que éste, aunado al conocimiento del amplio entramado tributario y su impacto en la empresa, son claves en la obtención de mejores resultados.

Cada vez hay una mayor demanda de aquellos profesionales que sean capaces de, no sólo realizar de forma automática las liquidaciones tributarias de la empresa, sino que además tengan la suficiente visión y formación como para tomar decisiones vinculadas a las diferentes posibilidades fiscales.

El escenario que se impone entonces en cuanto al sistema tributario español y sus relaciones entre los diferentes entes, refuerza con más intensidad la necesidad de una base sólida en los conocimientos que pueda aportar el responsable contable y tributario en cualquier empresa.

Asimismo, no deben dejarse de lado las relaciones, cada vez más frecuentes, con otras empresas establecidas fuera de nuestras fronteras y las particularidades que ello conlleva a nivel fiscal, tanto dentro como fuera de la Unión Europea.

 El curso va dirigido a aquellas personas que, con una formación previa en derecho, administración de empresas, ciencias empresariales o económicas, quieran dirigir su vida profesional hacia el ámbito contable y fiscal a fin de poder ocupar puestos de responsabilidad en estas áreas de las pequeñas y medianas empresas.

Igualmente, este curso podrá ser de interés para personas con experiencia previa como asesores fiscales de empresas, o bien como empleados de esta área en una organización.

 La empresa y el entorno jurídico
Unidad 1. Conceptos de empresa
1. ¿Qué es una empresa?
2. Tipos fundamentales de empresa
3. La administración de empresas: planificación y organización empresarial

Unidad 2. Formas jurídicas de la empresa
1. La empresa individual
2. La empresa social o mercantil

Unidad 3. Conceptos fundamentales de las relaciones laborales
1. La empresa y el trabajador
2. El empresario
3. Conceptos fundamentales de las relaciones laborales
4. Los representantes de los intereses de los trabajadores en la empresa
5. Los sindicatos
6. Los convenios colectivos
7. Los conflictos laborales

Unidad 4. El sistema fiscal español
1. Introducción al sistema fiscal español
2. Elementos de un tributo
3. La organización del sistema fiscal en España
4. Otros tributos del sistema fiscal español que afectan a las empresas



Contabilidad básica
Unidad 1. Introducción a la contabilidad
1. Concepto de la contabilidad
2. Funciones de la contabilidad
3. Áreas de la Contabilidad

Unidad 2. El Balance. Representación del patrimonio
1. Conceptos fundamentales
2. Activo: Aplicación de recursos
3. Patrimonio Neto y Pasivo: Origen de recursos
4. Estudio de las masas patrimoniales

Unidad 3. Cuenta de resultados
1. El devengo: ingresos y gastos vs. cobros y pagos
2. Estructura de la cuenta de pérdidas y ganancias
3. Principales ingresos
4. Principales gastos

Unidad 4. Las cuentas y los asientos contables
1. Las cuentas
2. Los asientos

Unidad 5. Normativa contable
1. Código de comercio
2. Plan general de contabilidad
3. Resoluciones del ICAC
4. NIC y NIIF

Unidad 6. Asientos de gestión (I)
1. Contabilización de las compras
2. Contabilización de las ventas
3. Contabilización de los cobros
4. Contabilización de los pagos

Unidad 7. Asientos de gestión (II)
1. Contabilización de los gastos de personal
2. Contabilización de facturas de servicios
3. Contabilización de los abonos y de los descuentos

Unidad 8. Contabilización del IVA
1. Concepto de valor añadido
2. IVA repercutido
3. IVA soportado
4. Liquidación contable del IVA

Unidad 9. Libros de gestión y ciclo contable
1. El libro Diario
2. El libro Mayor
3. Balance de sumas y saldos
4. El ciclo contable

Contabilidad Avanzada
Unidad 1. Grupo 1. Financiación básica
1. Que entendemos por financiación básica

Unidad 2. Grupo 2. Activo no corriente
1. Inmovilizado material
2. Inmovilizado intangible
3. Inversiones financieras
4. Normativa contable aplicada al grupo 2

Unidad 3. Grupo 3. Existencias
1. Métodos de contabilización
2. Métodos de valoración: FIFO y PMP
3. Variación de existencias
4. Provisiones por deterioro
5. Normativa contable aplicada al Grupo 3

Unidad 4. Grupo 4. Acreedores y deudores
1. La evolución en el proceso de pago y de cobro
2. Clientes morosos e incobrables
3. Personal
4. Administraciones públicas
5. Ajustes por periodificación
6. Normativa contable aplicada al grupo 4

Unidad 5. Grupo 5. Cuentas financieras
1. Pasivos financieros
2. Activos financieros
3. Fianzas y depósitos a corto plazo
4. Ajustes por periodificación
5. Correcciones de valor de los instrumentos financieros

Unidad 6. Grupos 6 y 7
1. Compras y gastos
2. Ventas e ingresos

Unidad 7. Las cuentas anuales
1. ¿Qué son las Cuentas Anuales?
2. Balance de Situación
3. Cuenta de Pérdidas y Ganancias
4. Estado de Cambios en el Patrimonio Neto (E.C.P.N.)
5. Estado de Flujos de Efectivo (E.F.E.)
6. La memoria
7. Modelo normal vs. abreviado

Unidad 8. Modelos fiscales periódicos
1. Declaraciones relativas al Impuesto sobre Sociedades
2. Declaraciones relativas al impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
3. Declaraciones relativas al Impuesto sobre el Valor Añadido

Fiscalidad básica
Unidad 1. Conceptos generales de Derecho Financiero y Tributario
1. La relación jurídico - tributaria. La obligación tributaria
2. Clases de Tributos y sus características

Unidad 2. Imposición Indirecta. Impuesto sobre el valor añadido
1. Conceptos generales
2. Elementos del Impuesto
3. Régimen especial del recargo de equivalencia

Unidad 3. Imposición directa
1. Impuesto sobre sociedades
2. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

Unidad 4. Modelos fiscales periódicos
1. Declaraciones relativas al Impuesto sobre Sociedades
2. Declaraciones relativas al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
3. Declaraciones relativas al Impuesto sobre el Valor Añadido

Fiscalidad avanzada
Unidad 1. El sistema tributario español
1 Concepto y ámbito de aplicación
2 Fuentes del Derecho Tributario
3 Normas tributarias
4 Los tributos
5 Las Comunidades Autónomas
6 Las Haciendas Locales

Unidad 2. El impuesto sobre sociedades
1 Naturaleza y ámbito de aplicación
2 Sujeto pasivo y exenciones
3 Período impositivo, devengo del impuesto y presentación de la declaración.
4 Hecho imponible
5 Esquema de liquidación del impuesto
6 Resultado contable
7 Correcciones al resultado contable
8 Base imponible previa
9 Compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores (BINS) y base imponible.
10 Tipo de gravamen y cuota íntegra
11 Deducciones por doble imposición.
12 Bonificaciones y deducciones por inversiones
13 Retenciones, ingresos a cuenta y pagos fraccionados.
14 Importe a pagar / devolver
15 Gestión del impuesto
16 Operaciones vinculadas

Unidad 3. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
1 Naturaleza y ámbito de aplicación
2 Sujeto pasivo. Obligación de declarar.
3 Rentas exentas
4 Unidad familiar
5 Período impositivo y devengo del impuesto.
6 Esquema de liquidación del impuesto.
7 Rendimientos del trabajo.
8 Rendimientos del capital inmobiliario.
9 Rendimientos del capital mobiliario.
10 Rendimientos de actividades económicas.
11 Atribución de rentas.
12. Ganancias y pérdidas patrimoniales
13 Base liquidable general y base liquidable del ahorro.
14 Mínimo personal y familiar.
15 Tipo de gravamen y cuota íntegra
16. Deducciones de la cuota
17 Cuota líquida estatal y autonómica.
18 Resultado de la liquidación.

Unidad 4. El Impuesto sobre el Valor Añadido
1 Naturaleza y ámbito de aplicación
2 Sujeto pasivo
3 Período impositivo
4 Hecho imponible y exenciones
5 Devengo
6 Tipos impositivos
7 Regla de prorrata
8 Autoliquidaciones mensuales / trimestrales
9 Declaraciones informativas.

Unidad 5. El impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados
1 Naturaleza, calificación y afección
2 Ámbito territorial
3 Transmisiones patrimoniales
4 Operaciones societarias
5 Actos jurídicos documentados
6 Comprobación de valores
7 Devengo y prescripción
8 Beneficios fiscales
9 Gestión del impuesto

Unidad 6. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
1 Naturaleza
2 Finalidad
3 Calificación
4 Afección de los bienes
5 Ámbito de aplicación
6 Hecho imponible
7 Sujeto pasivo
8 Base imponible
9 Base liquidable
10 Deuda tributaria
11 Devengo y prescripción
12 Gestión del impuesto

Unidad 7. Procedimiento de gestión tributaria y recaudación
1 Procedimiento de gestión tributaria
2 Recaudación

Unidad 8. Infracciones y sanciones tributarias
1 Disposiciones generales sobre infracciones y sanciones tributarias.
2 Clasificación de las infracciones y sanciones tributarias.
3 Procedimiento sancionador.