AGENTE DE LA HACIENDA PUBLICA

I. Organización del Estado y de la Administración Pública
Tema 1. La Constitución Española de 1978: Estructura y contenido. Derechos y
deberes fundamentales. Su garantía y suspensión. La Corona. El Tribunal
Constitucional.
Tema 2. Políticas Sociales Públicas: Política de igualdad de género. Ley Orgánica
3/2007, de 22 de marzo, para la igualdad efectiva de mujeres y hombres. Política
contra la Violencia de Género. Ley Orgánica 1/2004, de 28 de diciembre, de
Medidas de Protección Integral contra la Violencia de Género. Política en materia de
igualdad y derechos de las personas con discapacidad. Especial referencia a la Ley
39/2006, de 14 de diciembre, de Promoción de la Autonomía Personal y Atención
de las personas en situación de dependencia.
Tema 3. Las Cortes Generales: Composición, atribuciones y funcionamiento. El
Defensor del Pueblo. El Poder Judicial. El Consejo General del Poder Judicial. El
Tribunal Supremo. La organización judicial española.
Tema 4. El Gobierno y la Administración. Administración central y periférica del
Estado. Tipos de Entes Públicos.
Tema 5. La organización territorial del Estado. Comunidades y Ciudades
Autónomas. Las Entidades Locales.
Tema 6. Instituciones de la Unión Europea: El Consejo, el Parlamento Europeo, la
Comisión, el Tribunal de Justicia. El ordenamiento jurídico comunitario.
II. Derecho Administrativo General
Tema 1. Las fuentes del Derecho Administrativo. La jerarquía de las fuentes. La
Constitución. La Ley. Disposiciones normativas con fuerza de Ley. El Reglamento.
Derecho comunitario.
Tema 2. El acto administrativo: Concepto, clases y elementos. Motivación y
notificación del acto administrativo. Nulidad y anulabilidad del acto administrativo.
La revisión de oficio.
Tema 3. El procedimiento administrativo. Los interesados. Derechos de los
ciudadanos en la Ley de Régimen Jurídico de las Administraciones Públicas y del
Procedimiento Administrativo Común. El procedimiento administrativo común. El
silencio administrativo. La ejecución forzosa.
Tema 4. Los recursos administrativos: Concepto y clases. El recurso de alzada. El
recurso de reposición. El recurso extraordinario de revisión. La jurisdicción
contencioso-administrativa.
Tema 5. Los contratos administrativos: Concepto y clases. Estudio de sus
elementos. Su cumplimiento. La revisión de precios y otras alteraciones
contractuales. Incumplimiento de los contratos administrativos.
Tema 6. El personal funcionario al servicio de las Administraciones Públicas. El
Estatuto Básico del Empleado Público. Derechos y deberes de los funcionarios. La
provisión de puestos de trabajo y la carrera administrativa. Situaciones
administrativas. Incompatibilidades y régimen disciplinario. El régimen de
Seguridad Social de los funcionarios.
III. Organización de la Hacienda Pública
Tema 1. Actividad económica y actividad financiera. El sujeto de la actividad
financiera. Funciones de la Hacienda Pública. La Hacienda Pública en la Constitución
Española.
Tema 2. Los ingresos de derecho público. Tributos: Concepto y clases. Los
elementos estructurales del impuesto. Devengo. Exenciones.
Tema 3. El Ministerio de Economía y Hacienda. La Agencia Estatal de
Administración Tributaria: Creación, naturaleza, objetivos, funciones y
organización.
IV. Inspección y Gestión Tributaria
Tema 1. Derecho Tributario: Concepto y contenido. Fuentes. Los tributos: Concepto
y clasificación.
Tema 2. Los obligados tributarios. Derechos y garantías de los obligados tributarios.
Tema 3. La obligación tributaria. Hecho imponible. Devengo. Base imponible y
liquidable. Cuota y deuda tributaria.
4. La gestión de los tributos: Concepto. Los procedimientos de gestión de los
tributos: Iniciación y trámites. Procedimiento de devolución iniciado mediante
autoliquidación, solicitud o comunicación de datos. Procedimiento de verificación de
datos. Procedimiento de comprobación limitada.
Tema 5. Las declaraciones tributarias: Concepto y clases. Las autoliquidaciones. Las
comunicaciones de datos. Las retenciones. Los pagos fraccionados. Declaraciones
informativas.
Tema 6. Las liquidaciones tributarias practicadas por la Administración: Clases. La
notificación y sus requisitos. La prescripción.
Tema 7. Las obligaciones formales de los contribuyentes: Libros registros y
facturas. La gestión censal. El Número de Identificación Fiscal.
Tema 8. La inspección de los tributos: Concepto. Funciones de la inspección de los
tributos. Personal inspector: Derechos y deberes. Agentes de la Hacienda Pública:
Funciones en el área de inspección. Actuaciones de comprobación e investigación.
Actuaciones de valoración. Otras actuaciones. Lugar y tiempo de las actuaciones.
Tema 9. Iniciación y desarrollo del procedimiento de inspección. Facultades de la
inspección. Documentación de las actuaciones: Comunicaciones e informes.
Tema 10. Diligencias administrativas. La diligencia de constancia de hechos:
Requisitos.
Tema 11. Actas de inspección. Concepto. Clases de actas.
Tema 12. Obtención de información con trascendencia tributaria. Obtención por
suministro. Obtención por captación.
Tema 13. Infracciones y sanciones en materia tributaria. El delito fiscal.
V. Recaudación Tributaria
Tema 1. La recaudación: Concepto, objeto y organización. Normativa reguladora.
Tema 2. Los obligados al pago de la deuda tributaria. Deudores principales.
Sucesores en las deudas tributarias. Responsables solidarios y subsidiarios:
Declaración y extensión de la responsabilidad.
Tema 3. La extinción de la deuda tributaria (I). El pago o cumplimiento: Requisitos
formales y medios de pago. Las garantías de la deuda tributaria: El derecho de
prelación y la hipoteca legal tácita.
Tema 4. La extinción de la deuda tributaria (II). Aplazamiento y fraccionamiento del
pago. Competencia. Tramitación. Garantías. Falta de pago.
Tema 5. La extinción de la deuda tributaria (III). Otras formas de extinción de las
deudas: La compensación, la prescripción, la condonación. Créditos incobrables e
insolvencias: Concepto, procedimientos y efectos. El procedimiento de deducción.
Tema 6. El procedimiento de recaudación en período voluntario. Participación de las
entidades de crédito en el procedimiento de recaudación.
Tema 7. La recaudación en período ejecutivo. Efectos. Recargos del período
ejecutivo. Procedimiento de apremio. Características. Providencia de apremio.
Práctica de las notificaciones. Motivos de impugnación. Suspensión del
procedimiento. Ingresos en el procedimiento de apremio: Plazos.
Tema 8. El embargo. Ejecución de garantías. Orden de embargo. Las diligencias de
embargo. Facultades de la recaudación.
Tema 9. El embargo de dinero en cuentas abiertas en entidades de crédito:
Procedimiento. Embargo de valores negociables. Embargo de sueldos, salarios y
pensiones.
Tema 10. Embargo de bienes inmuebles. Las anotaciones preventivas de embargo:
Requisitos. Embargo de bienes muebles. Otros embargos.
Tema 11. Depósito y enajenación de los bienes embargados. Valoración y fijación
del tipo. Formas de enajenación.
Tema 12. Tercerías: Concepto, clases y requisitos. Ejercicio de acciones civiles y
penales en el ámbito de la gestión recaudatoria.
Tema 13. La revisión de los actos de carácter tributario en vía administrativa. El
recurso de reposición. Las reclamaciones económico-administrativas. Los Tribunales
Económico-Administrativos.